KDV Hesaplama 2026 – KDV Dahil, Hariç ve Tevkifat

Kısaca

KDV dahil ve KDV hariç fiyat nasıl hesaplanır? KDV hariç tutar (1 + KDV oranı) ile çarpılarak KDV dahil fiyat, KDV dahil tutar aynı sayıya bölünerek KDV hariç fiyat bulunur. Ekim 2026 itibarıyla genel KDV oranı %20, indirimli oranlar %10 ve %1'dir. Örneğin 1.000 TL + %20 KDV = 1.200 TL eder; KDV dahil 1.200 TL'nin KDV hariç tutarı 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL'dir.

KDV nedir?

Katma değer vergisi (KDV), mal ve hizmet satışlarında her aşamada oluşan değer artışı üzerinden alınan dolaylı bir vergidir. 3065 sayılı KDV Kanunu'na göre satıcı, sattığı malın ya da hizmetin bedeline KDV ekler ve bunu alıcıdan tahsil eder. İşletmeler alışlarında ödedikleri KDV'yi satışlarında hesapladıkları KDV'den indirir, aradaki farkı vergi dairesine öder. Zincirin sonunda vergiyi taşıyan kişi, indirim hakkı olmayan son tüketicidir.

2026 KDV oranları

Oran	Nerede uygulanır? (genel örnekler)
%1	Bazı temel gıda maddeleri ve sınırlı sayıda mal ve hizmet
%10	İndirimli oran listesindeki bazı gıda ürünleri, mallar ve hizmetler
%20	Listelerde sayılmayan bütün mal ve hizmetler (genel oran); ör. elektronik ürünler, beyaz eşya, akaryakıt, serbest meslek hizmetleri

Genel oran 10 Temmuz 2023'te %18'den %20'ye, indirimli oran ise %8'den %10'a çıktı. Bir ürünün hangi orana tabi olduğu KDV Kanunu'na ekli listelerde ve Cumhurbaşkanı kararlarında belirlenir. Emin olmadığınız bir ürün için faturadaki orana ya da Gelir İdaresi Başkanlığı'nın güncel düzenlemelerine bakın. Hesaplayıcıdaki oranlar Ekim 2026 itibarıyla geçerli oranlardır; farklı bir oran gerekirse "Özel oran gireceğim" seçeneğiyle istediğiniz oranı yazabilirsiniz.

KDV nasıl hesaplanır?

KDV hariç tutardan KDV dahil tutara

KDV = KDV hariç tutar × Oran ÷ 100
KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × (1 + Oran ÷ 100)

Örnek: 2.500 TL + %20 KDV için KDV 2.500 × 0,20 = 500 TL, KDV dahil tutar 3.000 TL olur.

KDV dahil tutardan KDV hariç tutara

KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + Oran ÷ 100)
KDV = KDV dahil tutar − KDV hariç tutar

Örnek: KDV dahil 3.600 TL'lik bir ürün için 3.600 ÷ 1,20 = 3.000 TL KDV hariç tutar, 600 TL KDV bulunur. Sık yapılan hata, KDV dahil fiyatın %20'sini KDV saymaktır: 3.600 × 0,20 = 720 TL yanlış bir sonuçtur, çünkü %20 KDV dahil tutarın değil, KDV hariç tutarın üzerine eklenmiştir. %1 oranlı bir üründe aynı mantıkla 250 TL'lik KDV dahil fiyatın 247,52 TL'si matrah, 2,48 TL'si KDV'dir.

KDV tevkifatı nedir?

Tevkifat, faturadaki KDV'nin bir bölümünün satıcıya ödenmeyip alıcı tarafından doğrudan vergi dairesine yatırılmasıdır. Belirli hizmet ve mal teslimlerinde, alıcı kamu kurumu ya da "belirlenmiş alıcı" sayılan büyük işletmelerden biriyse, KDV'nin 2/10, 5/10, 9/10 gibi bir kısmını sorumlu sıfatıyla 2 No.lu KDV beyannamesiyle kendisi öder. Yapım işleri, temizlik, güvenlik, danışmanlık, yemek servisi ve işgücü temini tevkifatın sık görüldüğü alanlardır. Hangi işte hangi oranın uygulanacağı ve işlem tutarı sınırları KDV Genel Uygulama Tebliği'nde düzenlenir.

Örnek: KDV hariç 25.000 TL'lik bir hizmet faturasında %20 KDV 5.000 TL'dir. Hizmet 9/10 oranında tevkifata tabiyse alıcı 4.500 TL'yi vergi dairesine öder, satıcıya ise 25.000 + 500 = 25.500 TL öder. Satıcının tahsil ettiği KDV yalnızca 500 TL olur.

Pratik ipuçları

Fiyat teklifi verirken tutarın KDV hariç mi dahil mi olduğunu açıkça yazın; büyük tutarlarda %20'lik fark ciddi anlaşmazlık yaratır.
KDV dahil tutardan matrahı bulmak için %20 düşmeyin, 1,20'ye bölün.
Faturada kuruş farkları görürseniz, bunun nedeni genellikle her satırın KDV'sinin ayrı yuvarlanmasıdır.
Tevkifatlı faturalarda satıcıya ödenecek tutarı "KDV hariç tutar + tahsil edilen KDV" olarak hesaplayın.

Sıkça Sorulan Sorular

KDV dahil fiyattan KDV nasıl çıkarılır?

KDV dahil fiyatı (1 + KDV oranı) ile bölersiniz. %20 KDV dahil 1.200 TL'lik ürünün KDV hariç fiyatı 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL, KDV'si 200 TL'dir.

2026 KDV oranları nelerdir?

Ekim 2026 itibarıyla Türkiye'de üç KDV oranı uygulanır: %1, %10 ve genel oran olan %20. Hangi ürünün hangi orana tabi olduğu KDV Kanunu'na ekli listelerde belirlenir.

%20 KDV nasıl hesaplanır?

KDV hariç tutarı 0,20 ile çarparak KDV'yi, 1,20 ile çarparak KDV dahil tutarı bulursunuz. Örneğin 5.000 TL'nin %20 KDV'si 1.000 TL, KDV dahil hali 6.000 TL'dir.

KDV tevkifatı nedir, kim öder?

Tevkifat, KDV'nin bir kısmının satıcı yerine alıcı tarafından vergi dairesine ödenmesidir. Alıcı tevkif ettiği tutarı 2 No.lu KDV beyannamesiyle beyan eder, satıcıya ise yalnızca KDV hariç tutar ile kalan KDV'yi öder.

%18 KDV hâlâ geçerli mi?

Hayır. Genel oran 10 Temmuz 2023'ten itibaren %20, indirimli oran %10'dur. Bu tarihten önce kesilmiş bir faturayı kontrol etmeniz gerekirse "Özel oran gireceğim" seçeneğiyle %18 yazabilirsiniz.

Bu hesaplayıcıyı sitenize ekleyin

Blogunuzda veya web sitenizde ziyaretçilerinize ücretsiz olarak sunabilirsiniz. Aşağıdaki kodu kopyalayıp sayfanıza yapıştırmanız yeterli.

<iframe src="https://hesapmatik.app/kdv-hesaplama/?embed=1" width="100%" height="640" style="border:0;border-radius:12px" title="KDV Hesaplama" loading="lazy"></iframe><p style="font-size:12px">Kaynak: <a href="https://hesapmatik.app/kdv-hesaplama/">KDV Hesaplama – Hesapmatik</a></p>